Guía de deducciones fiscales para instalaciones de energía renovables

Deducciones fiscales por instalaciones de energías renovables

En Cero2 Energía y Eficiencia nos comprometemos a que nuestros clientes aprovechen al máximo no solo los beneficios energéticos de sus instalaciones sostenibles, sino también las importantes deducciones fiscales por instalaciones sostenibles en la renta 2024.

Hemos preparado esta guía para que conozcas las deducciones que podrían aplicarte según la instalación que hayas realizado y cómo incluirlas paso a paso en tu declaración.

Dentro de las deducciones generales, nos enfocaremos en:

• Deducción por la adquisición de vehículos eléctricos “enchufables” y de pila combustible y puntos de recarga
  
  • Deducción por instalación de puntos de recarga para vehículos eléctricos.
• Por obras de mejora en la eficiencia energética de las viviendas
  • Deducción por reducción de la demanda de calefacción y refrigeración.
  • Deducción por mejora del consumo de energía primaria no renovable.

1. Deducción por instalación de puntos de recarga para vehículos eléctricos

¿Has instalado un cargador para tu coche eléctrico?
Esta deducción está pensada para fomentar la movilidad sostenible y la reducción de emisiones contaminantes. Ver requisitos AEAT

Detalles de la deducción:

• Deducción del 15% sobre el importe invertido en la instalación.
• Límite máximo de 4.000€ por declaración como base anual.
• Aplicable a viviendas habituales, segundas residencias y plazas de garaje.
• Instalaciones realizadas desde el 30 de junio de 2023.

Casillas para completar en la declaración:

• [1929]: Situación/Clave del inmueble
• [1930]: Referencia catastral del inmueble
• [1931]: NIF/NIE del instalador (Cero2 Energía y Eficiencia: B01666551)
• [1932]: Fecha de finalización de la instalación
• [1933]: Cantidades satisfechas desde el 30 de junio de 2023
• [1934]: Cantidades subvencionadas mediante ayudas públicas

2. Deducción por mejora del consumo de energía primaria no renovable

¿Has instalado placas solares o sistemas fotovoltaicos?
Esta deducción es ideal para ti si has reducido en al menos un 30% el indicador de consumo de energía primaria no renovable, o bien, obtuviste una mejora de la calificación energética de la vivienda para obtener una clase energética «A» o «B». Ver requisitos AEAT

Detalles de la deducción:

• Deducción del 40% sobre el importe invertido.
• Límite máximo de 7.500€ por declaración.
• Requisito: Reducir al menos un 30% del consumo de energía primaria no renovable o alcanzar una calificación A o B.
• Cantidades satisfechas desde el 6 de octubre de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2024, con certificado posterior emitido en 2024.
• No se incluyen costes de equipos que usen combustibles fósiles.

Casillas para completar en la declaración:

• [1663]: Situación/Clave del inmueble
• [1664]: Referencia catastral
• [1665]: NIF/NIE del instalador (Cero2 Energía y Eficiencia: B01666551)
• [1666]: Segundo NIF/NIE si hubo más de un instalador
• [1667]: Fecha del certificado energético anterior
• [1767]: Fecha del certificado energético posterior
• [1768]: Consumo de energía primaria no renovable anterior
• [1769]: Consumo posterior
• [1770]: Letra de calificación anterior
• [1771]: Letra de calificación posterior
• [1668]: Cantidades satisfechas en 2024

Importante: asegúrate de usar los datos del gráfico de consumo de energía primaria no renovable en los certificados como se muestra en la imagen.

3. Deducción por las obras realizadas en edificios de uso predominantemente residencial

¿Has instalado Aerotermia?

En este epígrafe pueden incluirse estas instalaciones y también las fotovoltaicas siempre que se cumplan las condiciones. Ver requisitos AEAT

Detalles de la deducción:

Detalles de la deducción:

• Deducción del 60% de la base de la deducción.
• Límite anual de 5.000 €, aplicable en hasta cuatro ejercicios consecutivos, con Un máximo total de 15.000 € por contribuyente.
• Dirigida a quienes hayan participado en obras de mejora energética realizadas en edificios de uso predominantemente residencial.

Casillas para completar en la declaración:

• [1671]: Contribuyente titular / Referencia catastral (vivienda 1)
• [1672]: Situación/Clave del inmueble
• [1673]: Referencia catastral
• [1674]: NIF/NIE de la persona/entidad que ha realizado las obras (1)
• [1675]: NIF/NIE de la persona/entidad que ha realizado las obras (2) (si hubiera más de una entidad)
• [1676]: Fecha del certificado de eficiencia energética anterior
• [1772]: Fecha del certificado de eficiencia energética posterior
• [1773]: Consumo de energía primaria no renovable anterior
• [1774]: Consumo de energía primaria no renovable posterior
• [1775]: Letra de calificación energética anterior (consumo de energía)
• [1776]: Letra de calificación energética posterior (consumo de energía)
• [1677]: Cantidades satisfechas en 2024 (respecto de cada inmueble)
• [1777]: Base de la deducción aplicada en 2021, 2022 y 2023
• [1778]: Excesos pendientes de deducir procedentes de esos ejercicios
• [1779]: Importe con derecho a deducción en 2024
• [1678]: Base de la deducción (límite anual máximo: 5.000 €)
• [1679]: Importe de la deducción (60%)
• [1680]: Exceso de las cantidades satisfechas en el ejercicio 2024 con derecho a deducción (a deducir en los 4 ejercicios siguientes)

4. Deducción por reducción de la demanda de calefacción y refrigeración

Esta deducción te interesa si tu nueva instalación contribuye a reducir el indicador del consumo de calefacción y refrigeración en al menos un 7% Ver requisitos AEAT

Detalles de la deducción:

La deducción consiste en aplicar un 20% sobre el importe invertido, con un límite máximo de 5.000 € por declaración, siempre que se pueda demostrar que la instalación realizada ha reducido la demanda energética de calefacción y refrigeración. Esta deducción es aplicable a las cantidades satisfechas durante 2024 y no incluye los costes relativos a la instalación o sustitución de equipos que utilicen combustibles de origen fósil.

Cero2 somos una empresa consultora de energía renovables, te guiamos en todo el proceso para que tu también puedas disfrutar de todas las ventajas que ofrece la energía limpia y renovable. ¿Te apuntas?